Los equipos de Planificación y Análisis Financiero (FP&A) desempeñan un papel crucial en las empresas al ser responsables tanto de la presupuestación, acorde con la estrategia corporativa, como del análisis de lo que está sucediendo mes a mes en todas las áreas del negocio.

Antes de adentrarnos en las funciones más concretas de este departamento, vamos a hacer un resumen de las labores de quien es quien en el área financiera de la empresa.

CFO
El papel del CFO es el de mejorar el EBITDA de la compañía mediante la implementación de decisiones estratégicas, que están orientadas casi siempre a vender más y/o gastar menos 😊

Para ello, el CFO tiene importantes funciones de liderazgo de su propio equipo financiero y del resto de departamentos, así como las relaciones externas de la empresa con inversores, y grandes clientes o proveedores.

 

CONTROLLER

El controller, es el que controla la contabilidad financiera de la compañía. Su función es fundamentalmente la de asegurarse que la actividad de la empresa queda recogida contablemente conforme a la ley.
Desde un punto de vista práctico, se encargan de que el equipo contabilice toda la actividad, los cierres mensuales, cumplimiento de regulación, y muchas veces de la preparación y presentación de impuestos.

Como verás no mencionamos la palabra proyección, su labor es asegurarse de que los datos reales son correctos. Suelen trabajar con sistemas contables que contabilizan cada transacción y generan el libro mayor o ledger.

Dominan la información cuenta a cuenta, y al contrario de lo que puedas pensar no requieren conocimientos tan profundos de Modelling como el equipo de FP&A, ya que dependen de potentes sistemas y manejo de grandes bases de datos, pero sí el dominio de excel.

En este equipo se trabajan con auditores externos, el CFO de la empresa, posibles inspecciones, y obviamente conocen muy al detalle la operativa de la compañía.

TESORERÍA

El departamento de Tesorería gestiona el efectivo, y normalmente la deuda (amortizaciones), y el patrimonio de la empresa.

Las tareas clave incluyen administrar las inversiones financieras y de liquidez de la empresa, optimizar la estructura de capital de la empresa y supervisar las emisiones de deuda y capital de la empresa.

FP&A

FP&A es el acrónimo de Financial Planning and Analysis, o Planificación financiera. El equipo de FP&A pertenece al equipo financiero de una empresa, y tiene la función principal de analizar los resultados actuales de la compañía, y la elaboración de proyecciones a corto y medio plazo, para implementar los objetivos estratégicos de la empresa y ayudar a los altos directivos a la toma de decisiones.

Como te podrás imaginar, es un equipo que gestiona gran cantidad de información, ya que resume la información financiera de cada centro de coste y/o división de la compañía, por lo que el dominio de Excel y de sistemas es fundamental (y una parte importante del día a día). Dada la operativa de este departamento, además de Excel y modelización, es muy ventajoso conocer otros programas como VBA, Python, C+ entre otros, para automatizar tareas.

Este equipo, a diferencia del controller, tiene menos conocimiento cuenta a cuenta, y más visión global de cada departamento, por lo que su capacidad de análisis es mayor. Digamos que el controller produce el dato, y el FP&A lo analiza.

Este análisis sirve para informar y asesorar al equipo directivo sobre decisiones tales como cómo mejorar el rendimiento, minimizar el riesgo o explorar nuevas oportunidades tanto dentro de la empresa como en el entorno externo.

Precisamente por su función, el equipo de FP&A suele estar involucrado en proyectos puntuales, por ejemplo, procesos de M&A, identificación de posibles objetivos de adquisición, desinversiones, integración de nuevas divisiones, optimización de procesos, sistemas de reporting etc.

Desde modelandum te trasladamos todo nuestro aprendizaje y vivencias en el desarrollo de modelos de presupuestación, que son muchos, para que te resulte más fácil desempeñar tu función en este departamento, o si tienes interés en trabajar en este fascinante sector.

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